13 października 2019 r. wchodzą w życie przepisy, na podstawie których Minister Finansów będzie prowadzić ogólnodostępny Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych. Do zgłaszania w nim danych będą zobowiązane spółki osobowe (z wyjątkiem spółek partnerskich) i kapitałowe (z wyjątkiem akcyjnych spółek publicznych). Konieczne będzie wskazanie informacji o beneficjentach rzeczywistych spółek, to jest osób fizycznych, sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad spółką poprzez posiadanie uprawnień, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiających wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez spółkę (w tym osób fizycznych kontrolujących pośrednio lub bezpośrednio więcej niż 25% udziałów/akcji w danej spółce. Przy braku możliwości stwierdzenia danych takich osób należy wskazać osobę fizyczną zajmującą wyższe stanowisko kierownicze.
Istniejące przed 13 października b.r. spółki będą musiały dopełnić omawianego obowiązku do 13 kwietnia 2020 r., natomiast spółki powstałe od 13 października b.r. – w ciągu 7 dni od daty wpisu do KRS (termin 7 dni obowiązuje także w przypadku aktualizacji danych). Zgłoszenia będzie się dokonywać w formie elektronicznej. Brak realizacji obowiązków skutkować może nałożeniem kary pieniężnej do wysokości 1.000.000 zł.
